为全面掌握行业生产经营情况，四川省造纸行业协会、四川省造纸学会于2021年8月30日至9月10日对四川省内部分竹子制浆造纸、包装纸板生产、生活用纸生产、生活用纸加工企业进行了行业考察调研。此次调研走访了：四川省眉山丰华纸业有限公司、四川环龙新材料有限公司、夹江汇丰纸业有限公司、四川省金福纸品有限责任公司、四川永丰纸业集团—沐川禾丰纸业有限责任公司、四川永丰纸业股份有限公司、四川永丰浆纸有限公司、玖龙纸业(乐山)有限公司、四川凤生纸业科技股份有限公司、宜宾纸业股份有限公司、泸州永丰浆纸有限责任公司、四川天竹竹资源开发有限公司、四川银鸽竹浆纸业有限公司、四川金田纸业有限公司、四川石化雅诗纸业有限公司、中顺洁柔(四川)纸业有限公司、四川蜀邦实业有限责任公司、四川省什邡市望风青苹果纸业有限公司、四川圆周实业有限公司、四川维邦纸业有限公司、四川永盛印务有限公司、四川仁亮实业有限公司一共22家企业。通过实地考察，与企业负责人及工程技术人员、销售负责人座谈交流汇总，形成考察调研报告。具体考察调研情况如下：
一、2020年及2021年1-8月的生产经营情况
1、竹子制浆造纸企业
受国外疫情影响，木浆供给紧张，价格飙升，非木浆替代作用显现，需求增加，其中竹浆在造纸业当中的地位不断增加，根据相关数据显示2010-2020年间除了木浆和竹浆以外其他造纸原料占总产量的比重均有所下滑，而竹浆占比从2010年的9.5%上升至2020年的10.5。其中四川省集中了全国60%以上的竹浆产能，2020年年产量为118.3万吨，是国内主要的竹浆生产省份。
2020年受进口浆价格影响，全年竹浆价格低位运行，上半年情况相对好，竹浆价格已涨至国际木浆价格，下半年竹浆价格逐步走低，跌至近几年来新低，纯制浆企业已无利润可言，基本保现金流生产，同时受原料竹片短缺及浆板库存高对企业的影响，行业开机率下降，尽管全年产量相比2019年有所提高，但大部分企业税利均有所下滑。
2021年受国际浆价的影响，一季度竹浆价格一路飙升，随着进口浆价回落以及后端市场淡季影响，从5月开始竹浆价格开始回落。与去年同期相比，竹浆产量略有增长，但受物流及能源价格上涨等因素影响，企业盈利空间收窄，甚至亏损。
2、包装纸板企业
2020年，四川包装纸板企业20家，较上年减少2家，包装纸板的三大纸种，白纸板、箱纸板和瓦楞原纸的生产量和消费量均比2019年有所增长，同时受原材料价格影响，包装纸板产品价格从当年下半年开始逐步上涨，规模上企业税利均较前一年大增，现金流充足。由于环保趋严，国内废纸价格波动变化大而且快，市场竞争格局加强，规模较小的企业以销定产，受废纸价格及生产成本增加，部分中小型企业处于微利边缘。
2021年，在“限塑令”背景下，箱纸板和瓦楞原纸成为塑料包装材料的主要替代产品。随着国家“禁废令”“限塑令”的实施与推进，纸浆模塑成为禁限塑风口下包装行业的翘楚，省内外包装纸板企业纷纷在川投资建厂或扩大生产规模。由于市场需求加大，企业库存基本合理，产销两旺，预计税利对比2020年会有所增长。
3、生活用纸原纸生产企业
生活用纸作为人们生活刚需用品，2020年一季度，因纸企开工晚、库存低以及浆价等原因，价格一路上行。从4月份开始，生活用纸价格一路下行，下降幅度近1000
/吨左右。因市场调节及部分企业减产或停产，2020年产量较2019年有所下降，因浆价回落，众多的生活用纸生产企业仍存微利。
据生活用纸委员会统计，截至2021年6月底，生活用纸行业2021年投产产能约150.8万t，已达到历史同期最高水平，阶段产能过剩非常明显。2021年1-8月纸价冲高回落，最高峰与低峰价差1500/吨左右，部分林浆纸一体化布局的规模纸企由于原料成本优势，当前利润承压相对可控，而较多购买商品浆生产的中小纸企情况不太乐观，部分纸企被迫减产或停产，少部分企业调整产品结构，生产定制化、差异化产品，拓展销售渠道（原纸代产、成品代工），满足不同客户群体的需求，以维持企业生产。
4、生活用纸加工企业
2020年受木浆和外地企业的市场挤压，整体产销有所下降，同时在出口方面，由于疫情和海运费用猛涨等因素影响竹浆纸出口呈现明显的下降趋势。
2021年受上游的纸浆、物流、能源等价格全球性的上涨，市场无序竞争，导致了浆价和部分纸价出现成本倒挂的现象，这进一步凸显了竹浆纸一体化的优势。同时受全球集装箱供需严重失衡，运费也水涨船高，导致出口进一步减少。其次，目前除线下商超外，传统电商渠道销售亦不乐观，再者，新兴电商诸如直播带货、社区电商等，准入门槛较低，竞争更大，为吸引客源，不乏有低价频出，个别企业以次充好，严重损害四川竹浆纸品牌形象。
二、企业生产经营发展中的困难和问题
1、加快竹片增值税核定抵扣事项的落实，避免税务风险，争取在竹片收购旺季能享受到政策优惠；
2、企业“双碳”工作的开展进度缓慢，缺乏专业知识的培训，希望省纸协、学会能配合相关部门组织培训；
3、希望协会、学会配合相关部门对竹子制浆、包装纸板发展进行全局考虑，根据资源情况、环境容量情况、地方产能情况、合理安排，优化产业结构，适度发展；
4、省林业厅对竹林基地政策制定滞后，希望省纸协、学会呼吁相关部门重视竹林面积调查、低产竹林改造、新竹种培育等；
5、部分企业以次充好，采购混浆原纸以纯竹浆纸名义销售，严重影响市场秩序，希望协会、学会利用好“竹浆纸”集体商标，协同市场监管局等相关部门一起规范线上、线下行业，维护好四川“竹浆纸”品牌；
6、企业技术工人缺乏，招工困难，希望借助协会、学会、四川轻化工大学产学研合作平台能解决这个问题；
7、行业协会、学会作为一个交流沟通的平台，要多而且及时的提供相关的信息，为企业争取相关的政策支持，协助企业与相关职能部门的衔接，解决企业生产经营中遇到的困难和问题。
三、针对问题和困难的处理
通过此次考察调研，企业提出了很多的实际问题和困难，协会和学会根据实际情况进行协调、汇报、请求上级相关部门帮助解决以下问题：
1、关于竹片收购税负核定抵扣问题，协会、学会9月初已形成报告报送省税务局，目前正等待处理回复；
2、“双碳”问题协会、学会一直在同省生态环境厅和省环境政策研究院及有关碳资产管理公司保持联系，有相关的培训机会都会第一时间传达给企业；
3、省内各地区的项目规划以及相关政策的解释和完善，协会、学会会在职责范围内尽力争取国家和省上相关部门政策支持，支持企业依法依规的合理发展。协会、学会也会对企业提供全方位的咨询服务和支持；
4、关于竹林基地建设和低产林改造、新竹种培育问题协会、学会会加强与相关部门的联系和沟通，同时借助产学研平台及与相关企事业单位合作来解决新竹种培育、低产林改造等技术问题。
5、关于四川竹浆纸行业自律方面，协会、学会将以《本色竹浆》、《竹浆生活用纸》团体标准及“竹浆纸”集体商标为依据，监督实施情况，配合相关部门开展对竹浆纸的质量监督和规范行业行为；
6、技术工人缺乏问题，协会、学会将借助产学研平台，对企业现有车间工人采取现场培训和送到学校委培等方式进行培养，同时将企业需求反馈给学校，使学校调节学生培育模式，为行业适用人才。
7、行业协会、学会要同省市及相关部门加强联系和沟通，及时有效的为企业提供相关信息，帮助企业获得更多的政策支持和资金扶持。
四川省造纸行业协会 四川省造纸学会
二〇二一年九月十三日
